Conseil patrimoine pour professions libérales

Revenus élevés mais irréguliers, régime social des indépendants, retraite obligatoire souvent insuffisante, patrimoine immobilisé dans l'outil de travail : la situation d'un professionnel libéral ne se traite pas comme celle d'un salarié. HD Finance suit médecins, avocats, notaires et chirurgiens-dentistes de tout le sillon lorrain.

Les professions libérales : médecins, chirurgiens, dentistes, avocats, notaires, experts-comptables, kinésithérapeutes, architectes, présentent des situations patrimoniales spécifiques : revenus élevés mais irréguliers, régime social des indépendants (avec parfois passage en salarié via SEL), retraite obligatoire souvent insuffisante, patrimoine professionnel (patientèle, clientèle, parts de SEL/SCP) important.

Les enjeux patrimoniaux du libéral

Une retraite obligatoire souvent insuffisante

Selon les caisses de retraite (CARMF pour les médecins, CNBF pour les avocats, CAVEC pour experts-comptables…), le taux de remplacement à la retraite dépasse rarement 40-50 % du dernier revenu. Sans capitalisation privée, la chute de niveau de vie à la retraite est sévère.

Une fiscalité forte à optimiser

Les BNC (bénéfices non commerciaux) sont imposés à l'IR au barème progressif, avec des cotisations sociales additionnelles. En haut de carrière, la pression fiscale et sociale globale dépasse fréquemment 55-60 %. Les leviers de déduction sont donc précieux.

Un patrimoine professionnel à valoriser et transmettre

Les parts de SEL, SCP, SCM représentent souvent une part importante du patrimoine. Leur cession (départ à la retraite, changement de structure) et leur transmission nécessitent une préparation spécifique (pacte Dutreil pour les sociétés d'exercice, article 151 septies pour certaines cessions).

Nos leviers principaux

Le PER individuel

Le PER a remplacé le contrat Madelin pour les nouveaux souscripteurs. Les versements sont déductibles du BNC (plafond adapté). Pour un médecin à 45 % de TMI, un versement de 10 000 € génère 4 500 € d'économie d'impôt immédiate.

L'assurance-vie multi-supports

Pour la disponibilité, la fiscalité successorale et la constitution d'un capital retraite complémentaire. Le contrat multi-supports permet de moduler le risque selon l'âge et l'horizon.

L'immobilier locatif (LMNP notamment)

Le régime LMNP au réel permet d'amortir le bien et de générer des revenus quasi-défiscalisés pendant 10-15 ans. Idéal en complément d'un revenu libéral élevé.

La SCPI dans un contrat d'assurance-vie

Pour ne pas gérer la déclaration locative, les SCPI en assurance-vie combinent revenus réguliers et fiscalité de l'assurance-vie.

Notre accompagnement

HD Finance travaille en coordination avec votre expert-comptable pour intégrer les décisions patrimoniales dans votre stratégie fiscale globale (choix EI/EURL/SEL, arbitrage salaire/dividendes en SEL, préparation cession).

HD Finance suit des professions libérales de tout le sillon lorrain, du praticien en exercice individuel à la structure en société d'exercice libéral.

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